“第三支柱养老保险”是今年两会的高频词。
3月5日，国务院总理李克强作政府工作报告，在论及“加强基本民生保障”时提出，“推进养老保险全国统筹，规范发展第三支柱养老保险”。
这一专业名词首次被写入政府工作报告。
啥是“第三支柱养老保险”?
我国的养老保险制度是一个由基本养老保险、企业年金和职业年金、个人储蓄性养老保险和商业养老保险“三大支柱”构成的体系。
众所周知，所谓的“五险一金”包括了基本养老保险，而基本养老保险就是“第一支柱”，目前已覆盖近十亿人。
企业年金和职业年金，目前已经覆盖5800多万人。
个人储蓄性养老保险和商业养老保险以个人主导，工作时有一部分钱税前缴纳，退休取的时候再征税。
为啥要买个人储蓄性养老保险和商业养老保险?
基本养老保险覆盖面最广，但现状是退休金占退休前工资比例平均不超过45%。
企业年金、职业年金制度则是初步建立，覆盖面窄。
而个人储蓄性养老保险和商业养老保险主要是弥补前两者的不足，另外也为灵活就业人员提供养老保障。
侃财君了解到，2018年5月起，第三支柱养老保险率先在上海、福建和苏州试点，实施个人税收递延型商业养老保险。购买税延养老保险产品的投保人，可以在税前列支保费，等到退休后领取保险金时再缴纳个人所得税，每月最高可税前抵扣1000元。
买了税延养老保险，退休时能领多少钱?来跟侃财君算笔账：
假设参保人从30岁开始参加，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是3.5%，等60岁退休时，缴纳保费36万元，账户价值61.8万元，通过精算，一个月可以领到2746元。
每月多发近3000元!听上去很不错!没想到的是，当试点遇上个税改革，就变成了另外一种境遇：根据试点办法，退休时劳动者需要补缴个税的税率为7.5%，而按照新的个人所得税缴纳政策，月收入8000元以内的劳动者，需要缴纳的个税税率为3%，税延养老保险对这一部分人群失去了吸引力。再加上设置了1000元的税延上限，对高收入者来说也“食之无味”。
针对试点遭遇的尴尬，行业大咖纷纷站出来建言献策。
人社部副部长游钧建议，建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。
中国太保寿险上海分公司副总经理周燕芳提出，提高税延养老保险税前抵扣标准，将每月抵扣额度提高至3000元，并对税收优惠额度建立动态调整机制，降低或免除领取阶段税率。
对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁认为，把税收优惠政策改成财政补贴，对中低收入群体通过财政补贴的方式进行缴费，让更多人自主参与投保商业养老保险。
事关退休后的收入，侃财君不得不重(jian)点(qian)关(yan)注(kai)!对于“第三支柱养老保险”，你还有什么高招?后台跟侃财君聊聊吧~
作者 | 刘奕楠 综合工人日报
